2025年“简化语言”会发生怎样的变化？

*需要考虑到收入金额和固定资产成本每年都会根据平减指数进行调整。 2025 年，它将在 2024 年 10 月至 11 月期间安装。如果企业或个体工商户在2024年不符合限制条件，但符合新的限制条件，则有权从2025年1月1日起转向简化税制。封闭式俱乐部 – 营商环境优质

这些变化还影响了简化税制的差别税率；

它们也将从2025年起取消。他们保持团结，如图所示。如果纳税人符合简化税制的限制，则按上述税率工作。当无法遵守限制时，您需要立即切换到 OSNO。新的简化税率和限额将于 2025 年生效。这意味着2024年的简化税不会改变，将“按照旧方式”计算。俄罗斯联邦主体仍然可以在地区纳税人的简化制度下制定与联邦税率不同的降低关税税率。您可以在联邦税务局网站的“地区立法特点”部分中选择简化税制并注明您所在的地区，了解优惠税率及其变化。通过商业环境服务进行商业登记从2025年起，采用简化税制的纳税人需要缴纳增值税，但可以享受新的优惠税率和免税的可能性。

新增值税税率的大小。

2025年简化税制的企业和个体工商户可以同时使用普通税率和优惠税率，但其应用必须考虑以下特点：1.如果单位或个人选择适用新的增值税优惠税率，则需在三年（12个季度）后才能转为标准税率。假设某个体工商户于2025年4月开始按照新的降低税率缴纳增值税，这意味着他有权从2028年3月起改用标准关税。同时，反向过渡，即从20%的一般税率过渡到降低税率，在任何时期都是可能的。增值税计算器

2.自2025年起按简易税制标准税率缴纳增值税的纳税人

可以申请抵扣增值税进项税额。按新的 5% 和 7% 优惠税率缴纳增值税时，供应商的“进项”税不予考虑。

💼 让我们用一个例子来看看。该车间从事缝制床单。为了生产，它从一家纺织厂购买布料。交易对手均为增值税纳税人。

工厂向车间销售布料1,378,600卢布。该金额包括 20% – 229,767 卢布的增值税（对于缝纫车间，这将是“输入”增值税）。

该作坊出售的亚麻布价值为 1,981,900 卢布，其中还包含 20% 的增值税。在这种情况下，该税额为330,317 卢布（对于车间来说，这是“支出”增值税）。

缝纫车间可以根据“投入”金额减少“产出”增值税，并向预算支付100,550 卢布（330,317 – 229,767）的差额。

如果该作坊以新的优惠税率（例如 7%）运营，则在以相同金额出售亚麻布时，必须将181,994 卢布转入增值税预算。然而，不可能通过“进项”增值税来减少它。

在这种情况下，如果公司或个体工商户采用“收入减去费用”的简化税制，则“进项”增值税金额可以包含在费用中。在具有“收入”对象的简化系统中，优惠税率的“进项”增值税金额在成本或计算增值税时均不考虑。

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三、纳税人按新优惠税率缴纳增值税的，不能适用0%、10%税率。

4.如果企业在2024年按一般条 什么是 nft 加密货币，以及它与其他加密货币有何不同。 件缴纳了增值税，并从2025年起转向简化税制的新优惠税率，则有义务将之前接受的用于抵扣的增值税恢复到预算中。

让我们考虑一个例子。 2024年的贸易公司在OSNO工作。由于它不符合标准限制，因此没有使用“简化”。从2025年起，由于限额的变化，该公司转向简化税制，并计划按7%的税率缴纳增值税。

2024年8月，该公司采购用于转售的家用电器金额为2,784,200卢布，其中增值税为464,033卢布。该公司接受这笔金额作为抵消。

截至年底，部分采购批次未售出设备金额为367,900卢布，其中增值税为61,317卢布。这个数额必须恢复，即回到2025年第一季度的预算。

为了选择最优惠的增值税税率，需要提前计算税负，考虑计划收入指标、营业额、产品类型、税收抵扣份额以及品种可能的变化。

在标准情况下，如果增值税扣除额占总税额超过 70%，那么公司采用 20% 的税率很可能比新的 5% 更有利可图；如果超过 60%，那么 20% 的税率更有可能比 7% 更有利可图。

自 2025 年起，所有“简化”公 中国电话号码 司都必须向其客户开具发票），无论增值税豁免或税率如何。

可以填写（通用转账文件）来代替发票。

此外，简化税制的所有纳税人都必须在 2025 年保留；所有发票都在其中登记，即使是不含增值税的发票。

如果是对普通个人进行销售，

比如个体工商户在自己的咖啡店里销售热饮、糖果，则可能不会开具发票。在这种情况下，根据，根据收银机数据将一个班次、一周、一个月的总销售额输入到销售账簿中。

此外，适用0%、10%和20%一般税率的简化增值税纳税人必须填写。需要确认增值税抵免权。免税或适用新的优惠税率时，无需记账，因为增值税不能抵扣。

税收变化也影响了增值税报告。采用简易税制的纳税人，适用增值税免税的，无需提交增值税申报表。

其他人都必须每季度报告一次增值税。

目前还没有明确是否有必要向联邦税务局单独提交免征增值税的纳税人的销售账簿。税务机关的官方立场很可能会在今年年底公布。

当公司或个体工商户上一年度的收入允许其不缴纳增值税时

他们将自动获得免税。无需提交税务通知。新注册简易税制纳税人也同样如此：无需确认其免征增值税的权利。

如果纳税人计划转为自愿缴纳增值税，您只需开始开具已分配税款的发票并提交声明，也无需额外声明。

2025年，中小企业（包括简易企业）可以为员工享受优惠的保险费率。

为此，必须满足以下条件：

向高于最低工资的雇员支付工资采用优惠关税。

💼 让我们看一下使用优惠关税的例子。该公司从事乳制品巴氏灭菌和包装。 2月份，首席技术专家的工资为89,720卢布。

我们来计算一下指标：

作者：Yulia Pak，会计师、税务顾问